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麻辣财经:个税改革箭在弦上,税优健康险能否更优?

来源:人民日报中央厨房2018-07-17 16:25:09 健康险 财经

近期电影《我不是药神》的火热上映,使用药负担成为热门话题,也让人们对医疗保险有了更多的关注。

实际上,新一届国务院医改领导小组成立后,第一件事就是要切实把抗癌药价格降下来。今年4月,我国决定对进口抗癌药实施零关税并鼓励创新药进口。“抗癌药是救命药,不能税降了价不降。” 6月20日,李克强总理在的国务院常务会议上要求,必须多措并举打通中间环节,督促推动抗癌药加快降价,让群众有切实获得感。此次常务会议进一步确定加快已在境外上市新药审批、落实抗癌药降价措施、强化短缺药供应保障。

日前,国务院副总理韩正在国家医疗保障局调研时也强调,要积极回应社会关切,加快推进抗癌药降价,减轻医药费用负担,给人民群众带来实实在在的好处。

不断提高医疗保障水平,更好保障病有所医,是人民群众最迫切的愿望和要求,需要各方形成合力,通过不懈努力来实现。

从个人的角度来看,人吃五谷杂粮,生病是难免的,怎样才能更好保障病有所医?未雨绸缪给健康加一份“保险”,应该是人生规划中的一个重要选项。而且,国家也鼓励个人在基本医疗保障的基础上,通过商业健康险来增加保障。

税优健康险,我国第一个面向居民的税收优惠型商业险种。税优政策自去年7月1日起在全国实施,到现在已满一年。税优健康险上市一年来效果如何?作为具有政策属性的商业保险,未来要扩大市场覆盖面,还有哪些问题需要完善?麻辣财经采访了有关部门和专家。

基本医保报销后,参保人自付比例从25%降至2.5%

中保信商业健康保险信息平台数据显示,从2016年3月试点到今年5月30日,全国税优健康险共收取保费6.54亿元,生效保单22.7万件。30家公司开办业务,22家公司出单。规模保费前三的公司为中国人民健康保险、中国太平洋人寿和中国人寿。目前,该业务已覆盖全国31个省份。

根据政策,税优健康险的保费,可以在一定额度内免税。该险种还可带病投保,不设置免赔额、犹豫期,续保变更保险公司时不收费等。

专家介绍,税优健康险有ABC三类示范条款,分别适用于三类人群:一是对公费医疗或基本医疗保险报销后,个人负担的医疗费用有报销意愿的人群;二是对公费医疗或基本医疗保险报销后,个人负担的特定大额医疗费用有报销意愿的人群;三是未参加公费医疗或基本医疗保险,对个人负担的医疗费用有报销意愿的人群。

截至今年4月底,市面上在售税优产品共有41种,其中隶属示范条款A的有27种,隶属示范条款B的有14种。从保单件数看,97.85%属于A款,2.15%属于B款。

按政策,已经参加公费医疗或有基本医保人群投保税优健康险后,医疗费用支出在前两项已经报销的基础上,余下自费部分税优健康险报销不低于80%。如果几种报销渠道累计报销额低于投保者医疗总费用的90%,按规定保险公司要自动向被保险人补齐差额。

“这种刚性要求,最大限度地保护了参保者的保险利益,减轻其医药开支负担。比如2017年8月,一位参保者癌症手术费用8.1万元,基本医保报销了6.1万元,我们公司为她报销了1.8万元,个人仅负担2000元左右,通过税优健康保险理赔,参保者个人自付比例从基本医保报销后的25%降至2.5%。”中国人民健康保险公司税优健康险部副总经理刘美岑认为,综合看,税优健康险从制度设计上保证了让利于民、微利经营的原则。“一年来,保费收入增幅较快,说明消费者对这个产品的认知度在提升。”

健康险人人需要,但免税力度和覆盖面较小

税优健康保险不同于一般的商业健康保险。按规定,参保人首次在某保险公司投保税优健康险后,公司须无条件保证续保至法定退休年龄,没有等待期设置,没有绝对免赔额限制,且允许带病投保,承保条件宽松。

不过,投保条件宽松,意味着保险公司承担的风险加大。税优健康险以团体渠道销售为主,个人渠道销售比例过低。背后的深层原因,是一些保险公司惮于经营风险仍在观望。

“如果参保人决定明天住院手术,今天投保,发生费用保险公司也必须赔。”业内人士指出,对个体投保,保险公司面临一定的逆选择道德风险,而以团体渠道销售能在扩大承保面、分散风险的同时,防范逆选择风险。

此外,与其他一些国家相比,我国的税制结构是以间接税为主,作为直接税的个税,人群覆盖面相对较低,目前我国纳税人群3500万左右。这样一来,健康险是人人都需要的,但买健康险可享受免税的人群较小,这可能会导致“税优敏感”效应不明显。而且,目前各收入群体投保税优健康险每年免税额度为72元—1080元,绝大部分在72元—240元之间,免税额度的吸引力也不够大。

近日,个人所得税法修正案草案提请十三届全国人大常委会第三次会议审议,正在向社会征求意见。根据草案,个税起征点将提高到5000元/月,并增加了专项附加扣除,原来的7级超额累进税率也将进一步调整。也就是说,个税改革之后减税的力度更大了。税优健康险政策如何同步跟进,更好地提高居民的税优敏感,需重新评估。

“提高免税额度,能有效刺激居民投保,同时还应简化税收扣除程序。”朱铭来建议,应增加家庭参保方式,将保障人群扩展到职工直系亲属。

此外,还要整合职工补充医疗保险与税优健康保险政策,建立统一的减免标准和衔接方式。“从长远看,应探索建立医疗保障个人储蓄账户,单位缴费、个人缴费等都在里面,实行全额税前列支,专款专用于医疗、护理费用支出。鼓励个体户、灵活就业人员、居民医保参保者等为自己建立商业医疗保障。”朱铭来说。

在优化免税流程方面,中国人民健康保险公司总裁宋福兴建议,由保险监管部门统一管理税优健康险的保单编号,打上条形码,然后跟税务部门数据库联网,消费者在手机上扫码,税务部门就能根据保额、收入算出免税额,然后把款打到个人指定的银行账户上。

“天下没有免费的午餐,如果费率与风险不匹配,商业性保险机构就没有足够动力推广该产品。”国务院发展研究中心金融研究所保险研究室副主任朱俊生建议,赋予保险公司更多选择权,促进产品服务多样化,确保这一政策险种可持续。

专家建议,允许开办税优健康险的保险机构开展多种服务,使参保者能灵活组合健康保险和健康管理计划,在同一家公司实现打包服务,而不必中途退保、转保,尊重参保者个人选择权,确保其保险利益最大化。(人民日报中央厨房·麻辣财经工作室 曲哲涵 李丽辉)

(责任编辑:罗芳菲)

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