山东诸城农商银行：防风险 抓内控 严整改

今年以来，山东诸城农商银行以风险为导向，坚持内控优先原则，在项目安排上求精，在实施方案上求细，在监督效果上求实，以问题整改为抓手，以促进持续稳定发展为目标，不断提高内部审计服务质效。

强化风险管理，审计内容由“合规性审计”向“风险性审计”转变。一是狠抓全员培训。通过以考促学，学用结合的方法，强化审计培训效果，不断更新审计人员知识结构，增强风控意识，提高全员风险识别能力。二是做好风险监测。审计工作风险端口前移，充分运用和挖掘省联社下发原始数据，深入排查潜在的风险点，提前排雷化解。今年以来，共计核查风险数据3109条，发现问题150个，风险预警提示75个，提前整改问题2个。三是强化风险防控。审计部门以风控为首责，主动对接业务条线，分析问题成原，研究防范措施，建言献策，分别在业务流程优化、制度建设等方面取得很好效果。今年以来，业务条线采纳合理化建议12条，完善操作流程2处，弥补风险漏洞8个。

突出内控优先，审计方式由“事后查处”向“事前防范”转变。一是强化部门联防。5月份，审计部与财务会计部门联合，开展了重要凭证突击检查活动，重点查看内部员工违规保管客户动态令牌、网银、银行卡和存单等物品情况，期间，共通报违规人员2名，发现代保管客户凭条、长时间借阅信贷档案等风险隐患15处。二是延伸监督范围。今年在审计工作全覆盖的基础上，延伸了信息安全、资金业务、舆情管理等方面的检查范围，特别是加大风险预警关键环节的检查力度，进一步提高全行风控管理水平。三是健全工作机制。通过部门联动，积极发挥“事前防范”作用，在健全“发现问题”和“问题预警”双重职责同时，也强化了审计风险防控作用。

严格落实整改，审计结果由“问题整改为主”向“后续防范为主”转变。一是强化问题整改。严肃审计纪律，审计立项后严格按照流程进行通知、反馈、确认和督办，做到“风险全部揭示”、“问题全部暴露”、“整改全部到位”。二是健全问责机制。审计发现问题，必须界定问题性质，理清相关责任，按照“权责对等”原则，狠抓责任追究。三是加大成果运用。今年先后共揭示屡查屡犯问题、操作共性问题、法律执行问题5大类45个，深入剖析问题成因，提出防范措施，发挥了审计风险防范作用。                           

（孙辉）